基礎控除額と相続税のバランスを計算してみましょう

基礎控除額と相続税のバランスを計算してみましょう

相続税は、誰にでもかかる税金ではありません。
一定の金額以上の財産を残して亡くなった方にかかります。
この一定の金額のことを基礎控除と言います。
基礎控除額は、3000万円をベースとして600万円を相続人の人数でかけた金額を足します。
3人の場合には4800万円までは税金がかからないことになります。
相続税は、人数が多くなるほど少なくなるという性質があります。
妻が1人で不動産を相続すると遺言があったとしても基礎控除額には影響しません。
不動産があるケースでは、路線価で不動産の金額を想定して控除額より課税価格を計算します。
それぞれが、マイナスの資産評価となる収益物件などがある場合は、マイナス資産は他の財産と通算されないので遺産分割のやり方によっては基礎控除内でも税の負担がかかることがあります。
遺言書を作成する際に不動産の収益物件がある場合はこのバランス計算の結果をよく把握してから遺言書を作成する必要があります。

相続税の債務控除の対象は?

相続税の債務控除の対象は?

債務控除とは、プラスの財産からマイナスの財産を差し引くことを指し、上手に利用することで税金の軽減につなげることが可能になります。
ただし全ての相続が対象になるのではなく、法律によって控除できるもの・できないものが定められています。
認められているものは葬式費用や故人の債務があり、例えば、銀行など金融機関からの借入金があり、個人などからの借金も該当します。
亡くなった後に支払う所得税や住民税・固定資産税などの公租公課も対象になり、医療費や公共料金等の未払い金なども差し引くことができます。
一方、対象とならないものには団体信用生命保険で補填される住宅ローンや墓地などの非課税財産、債務保証、亡くなった後で発生する財産名義変更や相続処理依頼での報酬など諸費用が該当します。
債務控除は税理士に依頼をすることで適格に処理することができます。
仮にマイナス部分が多くなれば負の遺産相続となり、この場合には相続放棄をすることも1つの方法になります。

新着情報

◎2018/11/16

手続きの代理人、行政書士と弁護士
の情報を更新しました。

◎2018/8/23

相続時の不動産譲渡所得税
の情報を更新しました。

◎2018/6/19

相続税の延滞
の情報を更新しました。

◎2018/5/31

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「相続 控除」
に関連するツイート
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相続時精算課税制度】贈与財産の合計が2,500万円までは非課税。非課税枠を超える分については、一律20%で課税される。この制度を選択した場合、基礎控除(110万円)は受けられない。贈与者ごと、受贈者ごとに選択できる。いったん選択したら、撤回できない。

退職所得 (退職金の収入金額-退職所得控除額)×1/2×税率 退職所得の受給に関する申告書を会社に未提出→退職所得控除控除する前の収入金額に一律20%の税率を乗じた金額が源泉徴収 死亡退職金は相続税の対象(ただし死亡後3年を超えて支給確定した死亡退職金は一時所得)

親からの相続でどれくらいの税金がかかる? 相続税の非課税枠、基礎控除の計算方法について解説 | マネーの達人 manetatsu.com/2018/12/155780/

Twitterガネーシャ@FP@ganesa_FP

返信 リツイート 7:41

★改正論点★ H27.1.1以降の相続は、6万円→10万円となりました。 未成年者控除で、胎児は算式不要で直接120万円(200万円)を控除するが、0歳児は6万円×(20歳-0歳)=120万円(10万円×(20歳-0歳)=200万円)の算式を書き120万円(200万円)を控除すること。

Twitter相続税法学習bot@aoisakura21

返信 リツイート 6:05

【寄与分】…相続財産の維持・増加に特別の貢献をした相続人の相続分を算定するにあたり、その貢献に応じた増加をすること。上限は、相続財産から遺贈の価格を控除した額であり、これを超えることはできない。

とする。 (2) 法人税等相当額の控除 1の社団等又は2の法人に課される贈与税又は相続税の額については、1 の社団等又は2の法人に課されるべき法人税等の額に相当する額を控除する。

Twitterイキスギ相続@souzoku1919

返信 リツイート 2:37

【中野区 不動産】毎年めまぐるしく変わる住宅にまつわる税制も、是非お問い合わせ下さい。相続税対策、贈与税対策、住宅ローン控除、買い替え特約等々・・・損しない不動産売買をご提案致します!不動産のことなら中野不動産~フェイス住販へお気軽にお問い合わせ下さい!

3000万円の土地の相続税は控除あるから相殺されるのでは、とうろ覚えで思ったらリプで言ってる人がいたでござる

返信先:@takuminsilver他1人 FF外からありがとうございます。 故人が億単位の土地を持っているとして、自分は自宅のある土地だけ相続する場合(相続人は複数人いる) 私は仮に3000万の土地のみ相続するとしても私だけ控除というのは無く、平等に相続税が発生しますよね… 生前贈与も対策する前に亡くなってしまったりすると…

返信先:@pianooooo_他1人 F外失 FPを持っている私から何点か提案がございます。 相続税に関しては基礎控除があるので、3000万+(相続人×600万) よって3000万の土地では相続した場合 税はかかりません。 また生前贈与と言い、相続税を減らす方法や、色々控除出来るので貧困若者にそれほど影響は出ません。